Sayın Saim,

Aslında işin doğrusu, siz daha iyi bilirsiniz ama, işyerini alan kiralayan ile, kiracı arasında (taraflar değiştiğinden) yeni yapılacak sözleşme ile durumun netleştirilmesi gerekir idi.

Şirketin aktifindeki bir gayrimenkulun kira geliri artık GMSİ olmaktan çıkmış, kurum kazancına dönüşmüştür. Bu neden ile gelir vergisi beyannamesi ver(e)meyecek bir şirketin, (gelir vergisine mahsuben) yapacağı (kesinti) stopajın yasal zemini ortadan kalkmış olur.

Öte yandan, kurum kazancına dönüşmüş bulunan şirket de elde ettiği kazanç için KDV tahsil ederek beyan etmesi gerekmektedir.

Eğer sorun taraflar arasında dava konusu olur ise, mevcut kontrata bakmak gerekir. Mevcut kontratta kira bedeli net mi, brüt mü yazıyor? Buna göre karar verilir.