Bu suçtan dolayı borçlu-sanığa ceza verilebilmesi için;
a-) Borçlu hakkında yapılan ve kesinleşen bir icra takibi bulunmalıdır.
b-)Yapılan icra takibinin ve borçluya gönderilen ödeme/icra emrinin hukuken muteber olması gerekir.
c-)Ödeme/İcra emri borçluya tebliğ edilmiş olmalıdır. Tebliğ usulsüzse(uygulamada genellikle olduğu gibi tebligat muhtara yapılmışsa vs. hallerde) suç oluşmayacaktır.
d-)Ödeme/İcra emrinde mal beyanında bulunulmaması halinde bu hususun suç sayılacağı hususu açıkça belirtilmiş olmalı.
e-)Borçlu kendisine tebliğ edilen ödeme/icra emrine karşın özürsüz olarak İ.İ.K. 74 maddesine uygun olarak, süresi içinde mal beyanında bulunmamış olmalıdır.
f-)Borçlunun borç ve imza inkarında bulunmaması gerekmektedir.
g-)Alacaklı tarafından süresi içinde şikayette bulunulmalıdır.
Mal beyanında, borçlunun gerek kendisinde ve gerekse üçüncü şahısların elinde bulunan mal, alacak ve haklardan borcuna yetecek miktarını, nev’i ve mahiyetlerini, vasıflarını ve her türlü kazanç ve gelirlerini, yaşayış tarzına göre geçim kaynaklarını ve buna nazaran borcunu ne şekilde ödeyebileceği hususları açıkça belirtilmiş olmalıdır.
Mal beyanında bulunmama suçunun oluşması için, kararın kesinleşip kesinleşmemesi tartışmalı bir konudur. Ancak uygulamada, genel olarak kararın kesinleşmesi beklenilmektedir(Özellikle itirazın kaldırılması kararlarında görüldüğü gibi).
Uygulamada yer alan başka bir hususta, Yargıtay kararlarına dayalı olarak, net asgari ücretin altında kalan miktardaki borçlara ilişkin olarak yapılan icra takibinde de bu fiile ilişkin ceza verilmemektedir.
Ödeme/icra emrinin tebliği üzerine borçlu adına vekili de mal beyanında bulunabilir.
9
Süresi içinde usulüne uygun mal beyanında bulunulmaması sebebi ile suç oluştuktan sonra, alacaklının borçlunun mallarını haczettirmesi meydana gelen suçu ortadan kaldırmaz.
Şikayet hakkı şahsa bağlı bir hak olmayıp alacağın temliki halinde yeni alacaklıya geçer.
İcra Mahkemesi sanığın;
- mahkumiyetine,
- beraatine,
- davanın düşmesine karar verebilir.
Verilen disiplin hapsi kararına karşı tefhim veya tebliğinden itibaren yedi gün içinde yargı çevresi içinde bulunan Ağır Ceza Mahkemesinde itiraz edilebilir. İtiraz üzerine verilen karar kesindir.
Yetkili mahkeme icra takibinin yapıldığı yer mahkemesidir.
Şikayet hakkı İ.İ.K. 347 maddesi gereğince, suça ıttıladan itibaren üç ay, her halde fiilin işlenmesinden itibaren bir yıl geçmekle düşer.